2013年12月4日，Akamai Technologies, Inc.宣布簽署收購Prolexic公司的最終協(xié)議。Prolexic是一家云安全解決方案提供商，其產(chǎn)品用于保護(hù)數(shù)據(jù)中心和企業(yè)IP應(yīng)用免受分布式拒絕服務(wù)（DDoS）的攻擊。
在不斷變化的威脅形勢(shì)下，企業(yè)機(jī)構(gòu)需要全面的安全解決方案來處理諸多不同的防護(hù)場(chǎng)景保證關(guān)鍵網(wǎng)頁財(cái)產(chǎn)和應(yīng)用不受攻擊，保護(hù)數(shù)據(jù)中心內(nèi)包括電子郵件、文件傳輸和VPN的整套企業(yè)IP應(yīng)用。
Akamai提供領(lǐng)先的網(wǎng)站和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用保護(hù)解決方案，利用其全球平臺(tái)的規(guī)模和智能防御最大、最復(fù)雜的DDoS和應(yīng)用層攻擊。Prolexic整合了DDoS防護(hù)解決方案和安全運(yùn)營(yíng)專業(yè)知識(shí)，保護(hù)數(shù)據(jù)中心和企業(yè)IP應(yīng)用。
通過收購Prolexic，Akamai希望向客戶提供綜合的一系列安全解決方案，幫助企業(yè)的網(wǎng)站和IP基礎(chǔ)設(shè)施防御通過互聯(lián)網(wǎng)發(fā)起的應(yīng)用層、網(wǎng)絡(luò)層和數(shù)據(jù)中心攻擊。
Akamai首席執(zhí)行官Tom Leighton表示：“任何在互聯(lián)網(wǎng)上開展業(yè)務(wù)的企業(yè)都面臨不斷演進(jìn)的攻擊威脅，這些威脅的目的是阻斷業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、損害品牌，或試圖盜竊敏感的數(shù)據(jù)和信息。通過收購Prolexic，我們希望通過整合Akamai領(lǐng)先的安全與性能平臺(tái)以及Prolexic專注的DDoS防護(hù)解決方案，從保護(hù)數(shù)據(jù)中心和企業(yè)應(yīng)用。我們認(rèn)為，Prolexic的解決方案和團(tuán)隊(duì)將幫助我們實(shí)現(xiàn)讓互聯(lián)網(wǎng)快速、可靠和安全的目標(biāo)。”
Prolexic首席執(zhí)行官Scott Hammack表示：“當(dāng)今的業(yè)務(wù)依賴于互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用、數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)設(shè)施的可用性、安全性和延遲情況。依賴一家供應(yīng)商來確�；ヂ�(lián)網(wǎng)性能和安全大大簡(jiǎn)化了網(wǎng)絡(luò)可用性的問題，并向客戶提供了清晰的責(zé)任線。我們相信，兩家公司的聯(lián)合將能帶來空前的網(wǎng)絡(luò)可見性和防護(hù)功能。”
根據(jù)協(xié)議條款，Akamai將以大約3.7億美元凈現(xiàn)金收購Prolexic未償付的資產(chǎn)權(quán)益，其中針對(duì)預(yù)計(jì)購買價(jià)進(jìn)行了調(diào)整并承擔(dān)已發(fā)行但未授予的Prolexic股票期權(quán)。此次交易預(yù)計(jì)將在2014年上半年完成，但仍需要符合包括監(jiān)管部門的批準(zhǔn)等慣例成交條件。因此，Akamai的2013年第四季度的業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)保持不變。預(yù)計(jì)收購Prolexic將輕微地稀釋Akamai在交易結(jié)束后第一年的非GAAP每股凈收入，范圍在0.06至0.08美元之間。收購?fù)瓿珊螅珹kamai將在未來的業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)中加入Prolexic。
電話會(huì)議，美國(guó)東部時(shí)間12月2日星期一上午8:45
Akamai將在美國(guó)東部時(shí)間12月2日上午8:45舉行電話會(huì)議，討論收購Prolexic的相關(guān)事宜。公司管理層可能在此次電話會(huì)議上做出前瞻性的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。欲參加此次會(huì)議，請(qǐng)撥打1-800-706-7749（國(guó)際電話請(qǐng)撥打1-617-614-3474），會(huì)議號(hào)為19279933。www.akamai.com 網(wǎng)站上的投資者模塊將現(xiàn)場(chǎng)直播此次會(huì)議。此外，此次會(huì)議的錄像將在會(huì)議結(jié)束后保留2周時(shí)間，可以在Akamai網(wǎng)站或撥打1-888-286-8010（國(guó)際電話請(qǐng)撥打1-617-801-6888）并使用會(huì)議號(hào)55460617訪問。
非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（GAAP）財(cái)務(wù)指標(biāo)的使用
除了提供美國(guó)公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提供的財(cái)務(wù)指標(biāo)，Akamai還提供不符合一般公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的其它財(cái)務(wù)指標(biāo)。除了公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)之外，管理層還使用非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)來理解和比對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)周期的運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)。這些方法也被用于財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)決策、規(guī)劃和預(yù)測(cè)以及評(píng)估Akamai的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。本新聞稿所包括的非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)是調(diào)整后的EBITDA利潤(rùn)以及非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的每股凈收入。
管理層認(rèn)為使用非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)有助于進(jìn)行有意義的對(duì)比以及業(yè)務(wù)趨勢(shì)分析，因?yàn)檫@些指標(biāo)不包括不經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用和收益以及不能真實(shí)反映Akamai的持續(xù)運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)。管理層還認(rèn)為非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)為投資者提供了有用的信息，使其能夠按照管理層所使用的方式來理解和評(píng)估Akamai的運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來前景，并對(duì)比多個(gè)會(huì)計(jì)周期和同行的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。
非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)不會(huì)替代Akamai的公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，而只會(huì)作為補(bǔ)充信息使用。Akamai不提供本新聞稿中的每一個(gè)非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)與最相關(guān)的公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)之間的調(diào)節(jié)。
Akamai對(duì)本新聞稿中非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)的定義如下：
非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則凈收入——公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則凈收入針對(duì)如下受稅影響的項(xiàng)目進(jìn)行了調(diào)整：收購無形資產(chǎn)的攤銷；股票薪酬；資本化股票薪酬的攤銷；重組費(fèi)用；收購相關(guān)的成本；特定的投資收益和損失；與業(yè)務(wù)剝離相關(guān)的收益和其它活動(dòng)；提前償還債務(wù)帶來的損失；法律訴訟帶來的收益和損失以及其它可能出現(xiàn)的臨時(shí)性項(xiàng)目。
非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則每股凈收入——非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則凈收入除以公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則每股凈收入計(jì)算中使用的基本加權(quán)平均或稀釋后的已發(fā)行普通股。
調(diào)整后的息稅折舊攤銷前（EBITDA）利潤(rùn)——不包含如下項(xiàng)目的公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則凈收入：利息、所得稅、有形和無形資產(chǎn)的折舊與攤銷；股票薪酬；資本化股票薪酬的攤銷；重組費(fèi)用；收購相關(guān)的成本；特定的投資收益和損失；與業(yè)務(wù)剝離相關(guān)的收益和其它活動(dòng)；外匯收益和損失；提前償還債務(wù)帶來的損失；法律訴訟帶來的收益和損失以及其它可能出現(xiàn)的臨時(shí)性項(xiàng)目。
調(diào)整后的息稅折舊攤銷前（EBITDA）利潤(rùn)率——按收入百分比計(jì)算的調(diào)整后息稅折舊攤銷前（EBITDA）利潤(rùn)。
非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整以及Akamai從非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)指標(biāo)中扣除的依據(jù)：
收購無形資產(chǎn)的攤銷——Akamai在公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)告中包括了與各種收購相關(guān)的無形資產(chǎn)攤銷。收購價(jià)格中分配給無形資產(chǎn)的額度以及相關(guān)的攤銷期根據(jù)每次收購的不同而可能存在重大差異。因此，Akamai剔除了收購無形資產(chǎn)的攤銷，以便讓投資者在一致的基礎(chǔ)上對(duì)比收購前后的運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)。
股票薪酬和資本化股票薪酬的攤銷——雖然股票薪酬是Akamai員工和高管薪酬中的重要組成部分，但具體費(fèi)用取決于當(dāng)時(shí)的股價(jià)變化和市場(chǎng)狀況、不同的估值方法、主觀性假設(shè)和獎(jiǎng)勵(lì)的類型。這使得很難解釋Akamai當(dāng)前業(yè)績(jī)與之前或未來業(yè)績(jī)之間的對(duì)比。因此，Akamai認(rèn)為不包括股票薪酬和資本化股票薪酬的攤銷有助于更好地了解Akamai核心業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)以及與同行公司進(jìn)行比較。
重組費(fèi)用——Akamai在公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)告中包括了重組費(fèi)用，主要是因?yàn)椴脝T和預(yù)估的現(xiàn)有設(shè)施租賃成本。 Akamai在評(píng)估連續(xù)業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)時(shí)剔除了這些項(xiàng)目，因?yàn)榇祟愴?xiàng)目不會(huì)重復(fù)發(fā)生，不能反映未來的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，也不提供有關(guān)當(dāng)前和過去業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的有用信息。
收購相關(guān)成本——收購相關(guān)成本包括交易費(fèi)、盡職調(diào)查成本以及與戰(zhàn)略性活動(dòng)相關(guān)的其它一次性直接成本。此外，與具體收購相關(guān)的或有價(jià)金的最初估計(jì)額度的后續(xù)調(diào)整包括在收購相關(guān)成本內(nèi)。這些成本受到收購時(shí)機(jī)和規(guī)模的影響。Akamai剔除了收購相關(guān)成本和收益，以便投資者更好地對(duì)比前幾期的業(yè)績(jī)和同行公司的業(yè)績(jī)，因?yàn)檫@些成本在很大程度上取決于收購交易的規(guī)模。
與業(yè)務(wù)剝離相關(guān)的收益和其它活動(dòng)——Akamai計(jì)入了與剝離廣告決策解決方案相關(guān)的收益及其他活動(dòng)。Akamai剔除了與業(yè)務(wù)剝離相關(guān)的收益和其它活動(dòng)，因?yàn)檫@種銷售活動(dòng)并不經(jīng)常發(fā)生，不屬于公司核心業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的一部分。
非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的所得稅效應(yīng)——上述非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整是在稅前基礎(chǔ)上進(jìn)行的。非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的所得稅效應(yīng)指的是公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所得稅費(fèi)用之間的差異。非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所得稅費(fèi)用在非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則稅前收入（按照非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則稅前收入進(jìn)行調(diào)整）的基礎(chǔ)上計(jì)算，并且不包括任何可能存在的特定離散稅項(xiàng)（例如估價(jià)備抵的記錄或發(fā)放）。Akamai認(rèn)為，非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整和相關(guān)的所得稅效應(yīng)讓公司能夠更準(zhǔn)確地反映歸屬于核心業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的收入。
